🐑 Rozliczenie Transakcji Na Rynku Kasowym

Tym samym zrealizowany został jeden z punktów Strategii Rozwoju Rynku Kapitałowego. Wspólnie z BondSpot i uczestnikami rynku izba wypracowała model rozliczeń transakcji repo TBSP w KDPW_CCP z rozrachunkiem w KDPW, model zarządzania ryzykiem, model raportowania transakcji repo do repozytorium transakcji (SFTR) oraz zasady wymiany komunikatów postrozliczeniowych. Rozszerzona działalność KDPW_CCP będzie polegała na rozliczaniu transakcji warunkowych repo zawieranych w obrocie zorganizowanym (alternatywny system obrotu TBSP). Izba rozliczeniowa będzie przyjmowała do rozliczeń klasyczne transakcje repo, których przedmiotem są skarbowe papiery wartościowe (SPW) rejestrowane w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych, z wyłączeniem obligacji indeksowanych. Do rozliczeń transakcji repo będą miały zastosowanie zintegrowane procesy stosowane przez CCP, obejmujące nowację, rozliczenie, monitoring ekspozycji, zarządzanie ryzykiem, obsługę rozrachunku. KDPW_CCP poprzez zastosowane mechanizmy i zgromadzone środki gwarantuje rozliczenie transakcji, których jest stroną od momentu przyjęcia ich do systemu rozliczeń KDPW_CCP. Czytaj więcej Prezes KDPW: aktywnie wspieramy rozwój rynku kapitałowego W 2021 r. udało nam się zrealizować wszystkie zamierzone cele i mam nadzieję, że podnieśliśmy także jakość całego rynku. Plany na ten rok również są ambitne – mówi Maciej Trybuchowski, prezes KDPW oraz izby rozliczeniowej KDPW_CCP. - Uruchomienie centralnych rozliczeń transakcji repo zwiększa ich bezpieczeństwo i zbliża polski rynek kapitałowy do najlepiej rozwiniętych rynków na świecie pod względem infrastruktury. Liczę, że nowe rozwiązanie zachęci instytucje finansowe do udziału w rynku repo, co umożliwi w przyszłości tworzenie wskaźników stopy procentowej na podstawie zawieranych na nim transakcji. Dziękuję KDPW_CCP za kolejny milowy krok w realizacji Strategii Rozwoju Rynku Kapitałowego – podkreśla Katarzyna Szwarc, pełnomocniczka Ministra Finansów ds. Strategii Rozwoju Rynku Kapitałowego. - Rozliczanie transakcji repo jest kolejnym krokiem w kierunku rozwoju usług izby rozliczeniowej KDPW_CCP. Dla uczestników tego rynku znacząco poprawi się bezpieczeństwo rozliczeń, wpływając pozytywnie na płynność rynku. Rozliczanie transakcji poprzez izbę rozliczeniową zapewnia pełną anonimowość transakcji na tym rynku i pozwala w sposób istotny zmitygować ryzyko rozliczeń transakcji, a także wyeliminować problem limitów na ryzyko kontrpartnera – wskazuje z kolei Maciej Trybuchowski, prezes KDPW i KDPW_CCP - W 2020 r. wspólnie z KDPW_CCP pracowaliśmy nad wdrożeniem oraz z sukcesem wdrożyliśmy mechanizm zabezpieczania rozliczeń transakcji w oparciu o usługę centralnego kontrpartnera na rynku kasowym TBSP. W 2021 r. wspólnie z izbą rozliczeniową kontynuowaliśmy prace nad uruchomieniem analogicznych rozwiązań w zakresie rozliczania transakcji na rynku REPO (w zakresie transakcji repo klasyczne). Celem projektu jest zapewnienie modelu rozliczeń spełniającego standardy stosowane na większości rozwiniętych rynków elektronicznych oraz aktywizacja i standaryzacja transakcji repo – dodaje Mariusz Bieńkowski, prezes BondSpot.

Podatek od transakcji finansowych, który rozważa PiS, w różnych wersjach obowiązuje już w wielu krajach świata, a w Europie we Francji, Wielkiej Brytanii i na Węgrzech. Zgodnie z rekomendacją Komisji Europejskiej od 2016 r. zamierza go wprowadzić większość państw strefy euro. Zwolennicy podatku od transakcji finansowych (FTT) zwracają uwagę, że ogranicza on krótkoterminowe i automatyczne transakcje spekulacyjne, eliminuje bańki spekulacyjne, jednocześnie odwodzi ludzi od angażowania się w działalność nastawioną - jak określają to eksperci z amerykańskiego ośrodka Tax Policy Center - "na zysk o małym lub żadnym znaczeniu społecznym". Zachęca ich ponadto do długoterminowych inwestycji i pozwala pokryć koszty ewentualnego wsparcia dla sektora finansowego, czy zmniejszenia długu publicznego. Przeciwnicy FTT przekonują, że podatek powoduje ucieczkę kapitału na inne rynki finansowe, uderza w oszczędności klasy średniej i emerytów, jest nieskuteczny, zniechęca do inwestycji i zachęca do unikania fiskusa. Podkreślają też, że destabilizuje działalność gospodarczą, gdyż nierównomiernie rozkłada się na aktywa i sektory. Współautor programu gospodarczego PiS, poseł Henryk Kowalczyk mówił niedawno w wywiadzie dla PAP, że jeśli chodzi o zapowiadany przez PiS podatek bankowy, to "na stole" są dwie propozycje - podatku od aktywów, w wysokości 0,39 proc. oraz właśnie podatek od transakcji finansowych. Polecamy: 500 pytań o VAT odpowiedzi na trudne pytania z interpretacjami Ministerstwa Finansów (PDF) Polecamy: Przewodnik po zmianach w ustawie o rachunkowości 2015/2016 (PDF) Podatek od transakcji finansowych określa się mianem "podatku Tobina" (od nazwiska noblisty Jamesa Tobina, który proponował "karanie" krótkoterminowych transakcji na rynku kasowym). W krajach anglosaskich nazywa się go także "podatkiem Robin Hooda" (od imienia bohatera angielskich legend średniowiecznych - banity, który łupił bogatych i dawał biednym), gdyż dotyczy tylko zamożnych, których stać na inwestycje w sektorze finansowym. Jest on narzędziem starym, stosowanym w Europie już od XVII wieku. W Wielkiej Brytanii pojawił się w 1694 roku w postaci opłaty skarbowej (tzw. stamp duty), dotyczącej określonego rodzaju transferów. Opłata w wysokości 0,5 proc. obowiązuje do dziś tam, gdzie papiery wartościowe wydaje podmiot zarejestrowany w Wielkiej Brytanii, a transakcja prowadzi do zmiany tytułu własności. Eksperci z Tax Policy Center szacują, że "stamp duty" przynosi brytyjskiemu budżetowi do około 3 mld funtów rocznie. Władze brytyjskie rozważają jednak jego zniesienie, gdyż wielu brokerów wykorzystuje luki prawne i potrafi go ominąć. Podatek sprawia ponadto, że gracze giełdowi w celu uniknięcia opodatkowania przenoszą część swych transakcji z londyńskiego City na nowojorską Wall Street. W 2012 roku podatek od transakcji finansowych wprowadziła Francja. Wynosi 0,2 proc. i obejmuje transakcje papierów wartościowych spółek o wartości powyżej 1 mld euro, obecnych na paryskim parkiecie. Dla transakcji o wysokiej częstotliwości i dla swapu ryzyka kredytowego (CDS) ma wartość 0,01 proc. wartości nominalnej. W celu zabezpieczenia się przed ucieczką kapitału poza granice kraju, francuski rząd wykluczył z podatku obligacje skarbowe i korporacyjne czy inne od CDS instrumenty pochodne. Tax Policy Center twierdzi, że mimo zabezpieczeń ze strony rządu Francji podatek przyniósł spadek obrotów na giełdzie w Paryżu. Na Węgrzech podatek od transakcji finansowych opiewający na 0,1 proc. wprowadził prawicowy rząd Viktora Orbana. Wszedł on w życie w styczniu 2013 roku. Duże doświadczenie z podatkiem od transakcji finansowych ma Szwecja. Socjaldemokratyczny rząd w Sztokholmie w 1984 roku wprowadził podatek od transakcji papierów wartościowych wynoszący 0,5 proc. Szybkie kupno i sprzedaż skutkowały więc opłatą wynoszącą 1 proc. od transakcji. Wartość podatku podwojono w 1986 roku. Z czasem okazało się jednak, że podatek nie przynosi spodziewanych wpływów do budżetu. Co więcej, z powodu jego wprowadzenia doszło do spadku kursów akcji na giełdzie w Sztokholmie, ograniczenia obrotów, a blisko 1/3 operacji giełdowych wyprowadzono z kraju. Po zmianie władzy w 1991 roku centroprawica postanowiła znieść podatek od transakcji finansowych. Analitycy głównie zestawiają ze sobą podatek wprowadzony w Szwecji, z tym, który obowiązuje w Wielkiej Brytanii. Jak zauważa kanadyjski ekspert Marion G. Wrobel, podatek może przynieść negatywny skutek, gdy wprowadzi go kraj o relatywnie słabej gospodarce, w pobliżu której działa dobrze rozwinięty rynek kapitałowy. Wskazuje tu na przykład rynku szwedzkiego, który - gdy w Szwecji obowiązywał podatek od transakcji finansowych - aktywa przeniósł do Londynu. Według propozycji Komisji Europejskiej unijny podatek od transakcji finansowych (w skrócie EU FTT, z ang. Financial Transaction Tax) ma być nakładany na wszystkie transakcje, których przedmiotem są instrumenty finansowe, a przeprowadzane pomiędzy instytucjami finansowymi, jeżeli co najmniej jedna ze stron transakcji znajduje się w UE. Ma być niski - obrót akcjami i obligacjami byłby opodatkowany według stawki wynoszącej 0,1 proc., a obrót instrumentami pochodnymi według stawki wynoszącej 0,01 proc. KE zakłada, że pomoże w walce z kryzysem zadłużeniowym oraz ograniczy spekulacje na rynkach finansowych. Włączenie się do niego od 1 stycznia 2016 roku zadeklarowało 11 państw strefy euro: Austria, Belgia, Estonia, Francja, Grecja, Hiszpania, Niemcy, Portugalia, Słowacja, Słowenia i Włochy. Słychać też głosy sprzeciwu: najgłośniej protestują kraje UE, które z transakcji finansowych czerpią duże zyski, a więc Wielka Brytania, Luksemburg, Cypr i Malta. Komisja w swej ocenie skutków podaje, że unijny podatek od transakcji finansowych przyniesie od 16,4 do nawet 400 mld euro (zależeć to ma od wolumenu obrotów akcji oraz samej wartości podatku). Ta kwota nie zwiększyłaby unijnego budżetu, ale o tyle odciążono by wpłaty narodowe w ramach obecnych składek państw do budżetu UE liczonych na podstawie ich PKB. Francuskie władze poinformowały, że rozwiązanie unijne zostanie zintegrowane z podatkiem krajowym. Poza zadeklarowaną "11" pozostałe kraje członkowskie zajęły różne stanowiska w sprawie EU FTT. Bułgaria sprzeciwia się podatkowi w granicach Unii. Według władz w Sofii taki podatek ma sens tylko wtedy, gdy obowiązuje na całym świecie, gdyż inaczej stanowi zagrożenie dla konkurencyjności unijnej gospodarki. Chorwacja jeszcze nie zadeklarowała udziału w podatku. Jednak szef socjaldemokratycznego rządu Zoran Milanović wyraził opinię, iż jest on potrzebny. Cypr jest przeciwny EU FTT. Według rządu w Nikozji taki podatek stanowiłby "katastrofę dla cypryjskiej gospodarki". Cypr to jeden z rajów podatkowych w granicach UE. Czesi, którzy byli EU FTT przeciwni, złagodzili stanowisko. Rząd Bohuslava Sobotki jest podzielony w tej sprawie: podatkowi sprzyjają socjaldemokraci i ludowcy, sceptycznie wyraża się o nim trzeci partner koalicji - partia ANO i jej szef, minister finansów Andrej Babisz. Dania sprzeciwia się podatkowi, ale nie wyklucza zmiany stanowiska w przyszłości. Finlandia początkowo popierała włączenie się do EU FTT. Rządząca od tego roku centroprawicowa koalicja nie wyraża jednoznacznej opinii. Holandia zapowiada włączenie się do inicjatywy. Warunkuje to jednak wykluczeniem z podatku funduszy emerytalnych i jak podkreśla, "póki co" jej warunki nie są spełnione. Irlandia popiera EU FTT obowiązujący w całej UE, ale sprzeciwia się ograniczeniu go do strefy euro. Na razie nie chce włączyć się do inicjatywy, a swoje przystąpienie uzależnia od udziału Wielkiej Brytanii. Litwa z początku nie planowała udziału w EU FTT. Uznała jednak, iż dokona oceny ewentualnych ryzyk i korzyści, i z czasem podejmie decyzję, czy się włączy. Luksemburg nie sprzeciwia się idei EU FTT, ale uważa, że powinien to być podatek globalny, a nie unijny. Nie włączy się do inicjatywy. Łotwa do EU FTT podchodzi ostrożnie, wyrażając obawy, że podatek ograniczy jej konkurencyjność. Władze w Rydze zapowiedziały jednak, że będą śledzić sprawę i z czasem podejmą decyzję, czy włączą się do niego, czy też nie. Malta sprzeciwia się podatkowi, argumentując, że ograniczy on konkurencyjność maltańskiego sektora finansowego. Rumunia popiera EU FTT, który obejmie całą Unię Europejską. Przewiduje, że w przyszłości włączy się do inicjatywy. Szwecja jest przeciwna EU FTT i nie zamierza go wprowadzać. Wskazuje, że funkcjonujący w Szwecji w latach 1986-1991 podatek od transakcji finansowych przyniósł krajowi więcej szkody, niż pożytku. Węgry opowiadają się za EU FTT. Prawicowy rząd Viktora Orbana wprowadził podobny podatek od transakcji finansowych w wys. 0,1 proc.; obowiązuje od stycznia 2013 roku. Wielka Brytania także sprzeciwia się podatkowi. Według Londynu taki podatek ma sens tylko wówczas, gdy obejmie cały świat. Polska "neutralnie" przygląda się planom UE związanym z EU FTT. Jak podkreślił minister finansów Mateusz Szczurek, domaga się jednak zbadania wpływu ewentualnego podatku na rynki finansowe i budżety krajów, które go nie wprowadzą. (PAP)

Sprzedaż przez Internet (czyli sprzedaż wysyłkowa) to w Polsce najszybciej rosnący kanał dystrybucji. Warto wiedzieć, że pod względem podatkowym różni się nieco od sprzedaży w tradycyjnej formie. Poznaj zasady dokonywania sprzedaży przez Internet! Sprzedaż przez Internet a podatek dochodowy Zgodnie przepisami ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych (art. 14 ust. 1c) za datę powstania przychodu uważa się dzień wydania rzeczy, zbycia prawa majątkowego lub wykonania usługi w całości lub w części, nie później niż dzień wystawienia faktury albo uregulowania należności. Przychodu natomiast nie stanowią otrzymane zaliczki na poczet dostaw towarów i usług, które zostaną wykonane w następnych okresach rozliczeniowych (art. 14 ust. 3 pkt 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych). W przypadku sprzedaży wysyłkowej powyższa ogólna zasada jest jak najbardziej obowiązująca. Wystawiona faktura sprzedaży, z formą płatności przelewem czy za pobraniem (Poczta Polska/kurier), skutkuje powstaniem przychodu podatkowego. Nie ma znaczenia fakt, kiedy otrzymamy faktyczną zapłatę. Przychodem są bowiem kwoty należne, nawet jeśli nie zostały faktycznie otrzymane. Natomiast przy sprzedaży przez Internet należy zwrócić uwagę na zapłaty wpływające przed wystawieniem faktury i ich charakter. Zaliczka na poczet zamówienia, które będzie realizowane w następnych okresach, nie będzie podstawą do opodatkowania. Natomiast zapłata "z góry", która ma charakter ostateczny i definitywny, podlega opodatkowaniu - jest bowiem warunkiem realizacji zamówienia. W takich przypadkach wpłata nie jest traktowana jako zaliczka czy przedpłata i należy ją wykazać jako przychód w podatku dochodowym (zapis w KPiR lub ewidencji przychodów u ryczałtowców). Takie stanowisko potwierdza interpretacja indywidualna z dnia 19 lipca 2010 r., nr IBPBI/1/415-439/10/ZK, wydana przez Dyrektora Izby Skarbowej w Katowicach: "(...) otrzymanie z góry zapłaty za zakupiony towar generuje powstanie u sprzedającego przychodu z prowadzonej przez niego pozarolniczej działalności gospodarczej już w momencie jej otrzymania (...) uregulowania należności za zakupiony towar przed jego otrzymaniem nie można utożsamiać z zaliczką bądź przedpłatą (...)". Sprzedaż przez Internet a podatek VAT Obowiązek podatkowy z tytułu podatku VAT powstaje zasadniczo z chwilą dokonania dostawy towarów lub wykonania usługi, zgodnie z art. 19a ust. 1 ustawy o VAT. Jednak jeżeli przed dokonaniem dostawy towaru lub wykonaniem usługi otrzymano całość lub część należności - w szczególności: przedpłatę, zaliczkę, zadatek, ratę - obowiązek podatkowy powstaje z chwilą jej otrzymania w tej części (art. 19a ust. 8 ustawy o VAT). Zapłata otrzymana przed wysyłką towaru a moment powstania obowiązku podatkowego VAT W przypadku wysyłkowej sprzedaży przez Internet otrzymanie zapłaty (całościowej lub częściowej) przed wysyłką towaru powoduje powstanie obowiązku podatkowego. Przy podatku VAT istotna jest data wpływu pieniędzy na konto bankowe lub inne dedykowane mu konto, jeżeli korzysta się z elektronicznych płatności. Bez względu na charakter otrzymanej zapłaty - czy jest to zaliczka, przedpłata, czy też należność za zakup - obowiązek z tytułu VAT powstanie w momencie otrzymania zapłaty. Natomiast jej charakter będzie miał znaczenie jedynie dla celów prawidłowego udokumentowania, jak już zostało wspomniane, dla celów określenia obowiązku podatkowego w podatku dochodowym. W praktyce przy wysyłkowej sprzedaży przez Internet najczęściej mamy do czynienia z otrzymaniem należności jako sprzedaży, a nie zaliczki. Data sprzedaży przy sprzedaży wysyłkowej za pobraniem Data sprzedaży, w rozumieniu daty dostawy towaru, dużego znaczenia nabiera w przypadku sprzedaży towaru za pobraniem. Przy sprzedaży przez Internet, przy której płatność otrzymywana jest dopiero po wysyłce, istotne znaczenie ma data dostawy towaru. Dzieje się tak dlatego, że obowiązek podatkowy przy sprzedaży za pobraniem powstaje w momencie dostawy towaru lub w momencie otrzymania płatności - w zależności od tego, które ze zdarzeń nastąpiło jako pierwsze. W praktyce zwykle pierwszym zdarzeniem jest dostawa towaru, która wyznacza moment powstania obowiązku podatkowego dla celów VAT. Podczas wystawiania faktury przy sprzedaży wysyłkowej za pobraniem sprzedawca nie określa daty sprzedaży/dokonania dostawy towaru, ponieważ zazwyczaj nie jest ona znana w momencie wystawienia faktury. Stanowisko na ten przedstawił Dyrektor Izby Skarbowej w Łodzi w interpretacji indywidualnej wydanej 13 kwietnia 2015 r. (nr sygn. IPTPP4/443-918/14-6/OS): "W przypadku, gdy zapłata za wydany towar kurierowi następuje za pobraniem po dostarczeniu towaru klientom, będącymi zarówno osobami fizycznymi nieprowadzącymi działalności gospodarczej, jak i rolnikami ryczałtowymi oraz nabywcami będącymi podatnikami, nabywcami niebędącymi podatnikami, to Wnioskodawca jest zobowiązany jako datę sprzedaży na fakturze przyjąć datę wydania towaru kurierowi. Jednocześnie obowiązek podatkowy w podatku od towarów i usług powstaje w dniu wydania towaru kurierowi na podstawie art. 19a ust. 1 ustawy(...)" "(...) Natomiast w zakresie obowiązku rejestracji sprzedaży na kasie fiskalnej stwierdzić należy, iż w przypadku klientów wobec których istnieje obowiązek rejestracji sprzedaży na kasie fiskalnej, Wnioskodawca winien zaewidencjonować sprzedaż w momencie powstania obowiązku podatkowego, tj. w przypadku zapłaty za pobraniem – w momencie wydania towaru kurierowi, natomiast w przypadku gdy zapłata następuje za pomocą systemu PayU, PayPal przed wydaniem przesyłki kurierowi – w momencie otrzymania kwoty zaliczki." Sprzedaż przez Internet - kiedy następuje dostawa towarów w systemie wysyłkowym? Podatnicy prowadzący sprzedaż przez Internet często mają problem z określeniem daty dokonania dostawy towarów. Czy będzie nią data wysłania towaru? Czy może data odebrania towaru przez klienta? Przy określeniu daty dostawy towaru znaczenie ma jej charakter. Jeżeli za cały proces dostawy odpowiada przedsiębiorca, momentem dokonania dostawy towaru będzie odbiór towaru przez nabywcę, czyli data, w której towar do niego dotarł. Jeżeli natomiast za towar od momentu wysłania odpowiada klient, momentem dostawy towaru dla sprzedawcy będzie chwila, z którą towar wysłał. Sprzedaż przez Internet a kasa fiskalna Przedsiębiorcy prowadzący wysyłkową sprzedaż przez Internet (pocztą lub przesyłkami kurierskimi) mają przywilej zwolnienia z prowadzenia kasy rejestrującej bez względu na limit obrotów zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 28 grudnia 2018 r. w sprawie zwolnień z obowiązku prowadzenia ewidencji przy zastosowaniu kas rejestrujących. Warunkami zwolnienia wskazanymi w rozporządzeniu jest: otrzymywanie w całości zapłat od kontrahentów wyłącznie za pośrednictwem poczty, banku lub spółdzielczej kasy oszczędnościowo-kredytowej (odpowiednio na rachunek bankowy lub na rachunek w spółdzielczej kasie oszczędnościowo- kredytowej, której jest członkiem) oraz fakt, że z ewidencji i dowodów dokumentujących transakcję jednoznacznie wynika, jakiej konkretnie dostawy zapłata dotyczyła i na czyją rzecz została dokonana (dane nabywcy, w tym jego adres). Zwolnienie z obowiązku ewidencjonowania na kasie fiskalnej nie dotyczy sprzedaży określonej w § 4 pkt 1. rozporządzenia, która obejmuje dostawę: paliw płynnych, gazowych, przyczep i naczep, sprzętu radiowego, telewizyjnego i telekomunikacyjnego, sprzętu fotograficznego, perfum i wód toaletowych, wyrobów tytoniowych, napojów alkoholowych o zawartości alkoholu powyżej 1,2% oraz napojów alkoholowych będących mieszaniną piwa i napojów bezalkoholowych, w których zawartość alkoholu przekracza 0,5%, przy których już pierwsza transakcja związana z ich sprzedażą powinna być zarejestrowana na kasie fiskalnej, bez względu na to, czy dotyczy wysyłkowej sprzedaży przez Internet, czy stacjonarnej. Ponadto w zakresie wysyłkowej sprzedaży przez Internet korzystanie ze zwolnienia z obowiązku ewidencjonowania możliwe jest tylko w przypadku podatników, którzy niezależnie od innych wymogów dotyczących zwolnienia z obowiązku ewidencjonowania prowadzą szczegółową ewidencję dowodów zapłaty, na podstawie której można ustalić również dane (w tym adres) osoby fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej lub rolnika ryczałtowego, na rzecz których dokonano wysyłki towarów.

Tłumaczenia w kontekście hasła "kontraktu na rynku kasowym dotyczącego" z polskiego na angielski od Reverso Context: Bilansowanie płatności ma kluczowe znaczenie dla skutecznego i wydajnego funkcjonowania systemów rozliczania dewizowego i z tego względu klasyfikacja kontraktów dotyczących instrumentów dewizowych jako transakcji kasowych nie powinna wymagać odrębnego rozliczenia

I. Postanowienia ogólne § 1 1. Działając na podstawie art. 78 ust. 7 Ustawy Spółka zapewnia sprawne i prawidłowe rozliczenie i rozrachunek transakcji zawartych na Rynku. 2. Rozliczenie transakcji zawartych na Rynku odbywa się zgodnie z postanowieniami Rozdziału II, III i IV. 3. Rozrachunek transakcji zawartych na Rynku odbywa się zgodnie z postanowieniami Rozdziału V. II. Rozliczenie transakcji zawartych na Rynku § 2 1. Rozliczenia transakcji zawartych na rynku kasowym dokonuje Instytucja Rozliczeniowa zgodnie z § 3, z zastrzeżeniem ust. 2. 2. Spółka dokonuje rozliczenia transakcji zgodnie z § 4: 1) zawartych na rynku repo, 2) zawartych na rynku kasowym w zakresie bonów skarbowych. 3. Uczestnicy upoważniają Spółkę: 1) w przypadku, o którym mowa w ust. 1, do przekazywania instrukcji rozliczeniowych w ich imieniu do Instytucji Rozliczeniowej jak również do otrzymywania od tej Instytucji wykazu transakcji nierozliczonych oraz anulowanych, 2) w przypadku, o którym mowa w ust. 2, do rozliczenia zawartych przez nich transakcji. III. Rozliczenie transakcji przez Instytucję Rozliczeniową § 3 1. Rozliczenie transakcji rynku kasowego, których przedmiotem są obligacje skarbowe dokonywane jest przez KDPW_CCP na podstawie umowy zawartej pomiędzy Spółką, KDPW CCP oraz Krajowym Depozytem Papierów Wartościowych 2. Spółka przekazuje do KDPW_CCP w uzgodnionym terminie, dokumenty stanowiące podstawę rozliczenia transakcji. 3. Rozliczenie transakcji następuje według zasad określonych w regulacjach KDPW_CCP w szczególności w Regulaminie Rozliczeń Transakcji (obrót zorganizowany). 4. Transakcje, o których mowa w ust. 1, są objęte gwarancją funduszu, o którym mowa w art. 68 Ustawy, z wyłączeniem transakcji określonych w § 27a i § 27b części ogólnej Regulaminu. Fundusz gwarantujący prawidłowe rozliczenie transakcji prowadzony jest przez KDPW_CCP na podstawie „Regulaminu funduszu zabezpieczającego ASO GPW BondSpot”. 5. Do rozliczania transakcji, o których mowa w ust. 1, ma zastosowanie nowacja rozliczeniowa, o której mowa w art. 45h ust. 2 Ustawy, w zakresie i na zasadach określonych w tej ustawie oraz w regulacjach KDPW_CCP z wyłączeniem transakcji określonych w § 27a i § 27b części ogólnej Regulaminu. 6. Uczestnicząc w rozliczeniu transakcji Uczestnicy obowiązani są przestrzegać odpowiednich regulacji Instytucji Rozliczeniowej. IV. Rozliczenie transakcji przez Spółkę § 4 1. Spółka dokonuje rozliczenia transakcji zawartych na Rynku, które nie podlegają rozliczeniu przez Izbę Rozliczeniową, zgodnie z zasadami określonymi w niniejszym rozdziale. 2. W celu dokonania rozliczenia Spółka: 1) rejestruje transakcje podlegające rozliczeniu, 2) ustala zakres świadczeń pieniężnych i niepieniężnych, do spełnienia których zobowiązane są strony rozliczenia transakcji, 3) udostępnia Uczestnikom informacje o wysokości zobowiązań pieniężnych i niepieniężnych wynikających z warunków poszczególnych transakcji. 4) generuje dyspozycje przeprowadzenia rozrachunku transakcji na podstawie dokumentów zawierających warunki zawarcia i rozliczenia transakcji (instrukcje rozrachunku), ustalające ostateczną wysokość świadczeń pieniężnych i niepieniężnych, do spełnienia których zobowiązane są strony rozliczenia transakcji. 3. Po dokonaniu czynności, o których mowa w ust. 2, Spółka przekazuje instrukcje rozrachunku w formie elektronicznej do Instytucji Rozrachunkowej. 4. Instrukcje rozrachunku przekazywane są w terminach i na zasadach określonych w regulacjach Instytucji Rozrachunkowej. § 5 1. Po zawarciu transakcji Spółka niezwłocznie przekazuje stronom transakcji, za pośrednictwem Systemu, potwierdzenie jej zawarcia wraz z określeniem wartości świadczeń pieniężnych i niepieniężnych, do spełnienia których zobowiązane są strony rozliczenia transakcji. 2. Rozliczenie transakcji rozpoczyna się niezwłocznie po ich zawarciu i kończy z chwilą wygenerowania instrukcji ich rozrachunku. 3. Anulowanie transakcji, o których mowa w Załączniku O do Regulaminu, może zostać dokonane wyłącznie w okresie wskazanym w ust. 2. § 6 Uczestnicy otrzymują bezpieczny i wyłączny dostęp do dedykowanego serwisu internetowego Spółki, w ramach którego każdy Uczestnik otrzymuje po zakończeniu Dnia Obrotu raporty o jego dziennej aktywności, w tym informacje związane z rozliczeniem transakcji. § 7 1. Rozliczenie transakcji następuje w dniu zawarcia transakcji i obejmuje ustalenie wysokości zobowiązań pieniężnych i niepieniężnych wynikających z warunków poszczególnych transakcji, na dzień ich rozrachunku, z zastrzeżeniem ust. 2. 2. Rozliczenie transakcji warunkowych typu tri-party repo obejmuje ustalenie zobowiązań pieniężnych wynikających z warunków poszczególnych transakcji, na dzień ich rozrachunku. V. Rozrachunek transakcji zawartych na Rynku § 8 Rozrachunek transakcji obligacjami skarbowymi dokonywany jest przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych (KDPW), zgodnie z regulacjami KDPW: 1) na podstawie umowy zawartej pomiędzy Spółką, KDPW oraz KDPW_CCP w przypadku transakcji obligacjami skarbowymi rynku kasowego, 2) na podstawie umowy zawartej pomiędzy Spółką a KDPW, w przypadku transakcji warunkowych rynku repo. § 9 Rozrachunek transakcji bonami skarbowymi dokonywany jest przez Narodowy Bank Polski (NBP), na podstawie umowy zawartej pomiędzy Spółką a NBP, zgodnie z przepisami określonymi przez NBP. § 10 1. Rozrachunek transakcji zawartych na Rynku następuje w terminach wyznaczonych w oparciu o kalendarz rozrachunku transakcji opublikowany przez Instytucje Rozrachunkowe. 2. Rozrachunek transakcji rynku kasowego następuje w terminie T+2, gdzie T oznacza dzień zawarcia transakcji na Rynku. 3. Rozrachunek transakcji warunkowych typu repo klasyczne i buy-sell back dokonywany jest dla: 1) transakcji otwierającej w terminie uzgodnionym przez strony transakcji, jednakże nie dłuższym niż T+2, 2) transakcji zamykającej w terminie uzgodnionym przez strony transakcji, przy czym termin ten powinien następować po dniu rozrachunku transakcji otwierającej, nie później jednak niż 365 dni od rozrachunku transakcji otwierającej. 4. Rozrachunek transakcji warunkowych typu tri-party repo polega na przekazaniu do Instytucji Rozrachunkowej właściwego zbioru instrukcji tri-party repo, zawierających informacje o warunkach transakcji i parametrach niezbędnych do uruchomienia przez Instytucję Rozrachunkową usługi tri-party repo. 5. Rozrachunek transakcji w Instytucji Rozrachunkowej następuje zgodnie z zasadą DVP (Delivery versus Payment). § 11 1. Uczestnicząc w rozrachunku transakcji zawartych na Rynku Uczestnicy obowiązani są przestrzegać odpowiednich regulacji Instytucji Rozrachunkowej. 2. W odniesieniu do transakcji rozliczanych przez Spółkę Uczestnicy mają obowiązek zapewnienia stosowania środków, o których mowa w art. 7 ust. 3 – 8 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (EU) Nr 909/2014 z dnia 23 lipca 2014 r. w sprawie usprawnienia rozrachunku papierów wartościowych w Unii Europejskiej i w sprawie centralnych depozytów papierów wartościowych, zmieniające dyrektywy 98/26/WE i 2014/65/EU. Obowiązek stosuje się od dnia wejścia w życie tego Rozporządzenia w tym zakresie. VI. Zawieranie transakcji na Rynku przez Instytucję Rozliczeniową § 12 Na zasadach określonych w odrębnej umowie Instytucja Rozliczeniowa może składać Zlecenia na Rynku i zawierać transakcje w imieniu własnym na rzecz Uczestnika, w przypadkach związanych z funkcjonowaniem systemu zabezpieczenia płynności rozliczeń transakcji, o którym mowa w Ustawie. VII. Podmiot ds. rozrachunku § 13 1. Uczestnicy, którzy dokonują rozliczenia lub rozrachunku transakcji za pośrednictwem Podmiotu ds. rozrachunku, upoważniają Spółkę do przesyłania w ich imieniu komunikatów rozliczeniowych lub rozrachunkowych bezpośrednio do Podmiotów ds. rozrachunku oraz do otrzymywania od tych Podmiotów informacji dotyczących przebiegu rozliczenia lub rozrachunku. 2. Uczestnicy, o których mowa w ust. 1, upoważniają Spółkę do: 1) bieżącego przekazywania informacji o zawartych transakcjach Podmiotowi ds. rozrachunku, 2) zawieszania ich działalności na Rynku na żądanie Podmiotu ds. rozrachunku. Załącznik J – Wzór wniosku o dopuszczenie do działania na Rynku oraz dokumenty, które muszą być dołączone do wniosku J1. Wzór wniosku o dopuszczenie do działania na Rynku Wniosek o dopuszczenie do działania na rynku Treasury BondSpot Poland [nazwa podmiotu] (dalej zwana „Spółką”) z siedzibą w [miejscowość], ul. [ulica, numer, kod], zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym przez Sąd [nazwa], pod numerem [numer KRS], z kapitałem zakładowym [wysokość kapitału zakładowego], adres poczty elektronicznej: ………, reprezentowana przez: 1) [imię i nazwisko] 2) [imię i nazwisko] OŚWIADCZA, IŻ: 1) zamierza działać w alternatywnym systemie obrotu funkcjonującym pod nazwą Rynek Treasury BondSpot Poland (dalej zwanym „Rynkiem”), organizowanym przez BondSpot jako: Market Maker, Market Taker, Inwestor Instytucjonalny 2) zapoznała się, rozumie i zobowiązuje się stosować Regulamin Rynku Treasury BondSpot Poland, w tym jego postanowienia w zakresie pełnienia funkcji Market Makera1, oraz inne przepisy regulujące działanie na Rynku, a także powszechne normy regulujące działanie Rynku, 3) zapoznała się i zobowiązuje się przestrzegać zasad korzystania z systemu elektronicznego przeznaczonego do obsługi obrotu na Rynku, 4) deklaruje zamiar działania na Rynku w następujących segmentach: rynku kasowym rynku repo segmencie instytucjonalnym OŚWIADCZYWSZY POWYŻSZE 1. Spółka wnioskuje o dopuszczenie do działania na Rynku. 2. W celu dopuszczenia, o którym mowa w pkt 1, Spółka oświadcza, iż: 1) jest2: instytucją działającą na terytorium Unii Europejskiej, lub instytucją spoza Unii Europejskiej 2) jest2: instytucją upoważnioną do świadczenia usług określonych w sekcji A załącznika I do Dyrektywy 2014/65/UE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 15 maja 2014 r. (dalej zwanej „Dyrektywą”), prowadzącą działalność, o której mowa w sekcji A pkt 3. Załącznika I do Dyrektywy,objętą nadzorem właściwych organów nadzoru, 1 dotyczy instytucji zamierzających działać jako Market Maker 2 Zaznaczyć odpowiednio. instytucją upoważnioną do działania na Rynku na innej podstawie niż sekcja A pkt 3 Załącznik I Dyrektywy (na jakiej) ……….. 3) posiada kapitały własne obliczone zgodnie z obowiązującymi ją przepisami sprawozdawczymi o wartości określonej dla danego typu uczestnictwa w Regulaminie Rynku Treasury BondSpot Poland, zgodnej ze wskazanym zamiarem uczestnictwa określonym w niniejszym wniosku, a w przypadku o którym mowa § 3 ust. 2 pkt 3 Regulaminu Rynku posiadał, w okresie jednego roku poprzedzającego dzień złożenia wniosku o dopuszczenie do działania na Rynku, aktywa netto, obliczone zgodnie z obowiązującymi fundusz inwestycyjny przepisami sprawozdawczymi, o wartości co najmniej 50 milionów PLN; 4) posiada możliwość rozliczania transakcji bezwarunkowych rynku kasowego w zakresie obligacji skarbowych w KDPW_CCP zgodnie z dołączonym potwierdzeniem zawarcia stosownej umowy wydanym przez KDPW_CCP lub podmiot, za pośrednictwem którego Spółka dokonuje rozliczenia transakcji w KDPW_CCP (zgodnym ze wzorem określonym w Załączniku J4) ; 5) posiada możliwość rozrachunku transakcji zawartych na Rynku przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych (w zakresie obligacji skarbowych) lub przez Narodowy Bank Polski (w zakresie bonów skarbowych) zgodnie z dołączonym potwierdzeniem zawarcia stosownej umowy, wydanym przez wyżej wskazane instytucje rozrachunkowe lub podmiot, za pośrednictwem którego Spółka dokonuje rozrachunku transakcji w tych instytucjach (zgodnym ze wzorem określonym w Załączniku J4) ; 6) posiada odpowiednie środki organizacyjne i techniczne pozwalające na poprawne działanie na Rynku i wykonywanie zobowiązań wynikających z realizacji zawartych transakcji; 7) zapewnia ciągłość obsługi oraz pracy urządzeń i systemów teleinformatycznych wykorzystywanych w prowadzonej działalności, aby sprostać wszelkim awariom swoich systemów transakcyjnych oraz zapewnia kompleksowe testowanie i właściwe monitorowanie swoich systemów; 8) posiada odpowiednią wiedzę i doświadczenie oraz zatrudnia odpowiednio wykwalikowane osoby na kluczowych stanowiskach do prowadzenia działalności na Rynku, w tym co najmniej w zakresie wskazanym w Karcie informacyjnej Uczestnika Treasury BondSpot Poland; 9) daje rękojmie prawidłowego i bezpiecznego uczestnictwa w obrocie na rynku Treasury BondSpot Poland; 10) wyraża zgodę, aby wszelkie spory o charakterze majątkowym wynikłe lub mogące wyniknąć z tytułu uczestnictwa Spółki na Rynku były rozstrzygane przez Sąd Arbitrażowy przy Krajowej Izbie Gospodarczej w Warszawie, zgodnie z regulaminem tego sądu. Podpis3 ………..……… Imię i nazwisko, pełniona funkcja ………..……… Data ………..……… Załączniki: 1) Karta informacyjna Uczestnika Rynku Treasury BondSpot Poland (zgodnie z wzorem określonym w Załączniku J2). 2) Aktualny odpis z rejestru przedsiębiorców lub inny dokument, z którego wynika sposób reprezentowania Spółki oraz prawo do składania oświadczeń woli w imieniu Spółki. 3) Aktualny jednolity tekst statutu Spółki. 4) Ostatnie roczne sprawozdanie finansowe wraz z opinią i raportem biegłego rewidenta. 5) Potwierdzenie, o którym mowa w ust. 2 pkt 4 lub 5 wniosku o dopuszczenie do działania na Rynku, 6) karta informacyjna uczestnika rozliczającego lub podmiotu ds. rozrachunku (zgodnie z wzorem określonym w Załączniku J3 do Regulaminu Rynku Treasury BondSpot Poland 7) Potwierdzenie uprawnień do działania na Rynku w zakresie określonym w ust. 2 pkt 1 i 2 wniosku o dopuszczenie do działania na Rynku. 3 Wniosek powinien zostać podpisany przez osobę upoważnioną (osoby upoważnione) do składania oświadczeń woli w imieniu Spółki. J2. Wzór Karty informacyjnej Uczestnika 2. Konfiguracja Uczestnika w systemie4 KOD MTS RYNEK TRANSAKCJI KASOWYCH Prosimy wybrać tylko jedno pole: Market Maker Market Taker Inwestor instytucjonalny OBLIGACJE SKARBOWE ROZLICZANE PRZEZ KDPW_CCP UCZESTNIK ZAWIERAJĄCY 4 W przypadku działania za pomocą więcej niż jednego Kodu MTS prosimy o wypełnienie oddzielnej tabelki dla każdego kodu. 5 Kod uczestnika zawierającego transakcje w KDPW/KDPW_CCP (4-cyfrowy) 6 Kod uczestnika rozliczającego w KDPW_CCP (4-cyfrowy). Prosimy o wypełnienie w przypadku gdy Uczestnik rozliczający jest inny niż Uczestnik zawierający. W przypadku gdy Uczestnik zawierający jest jednocześnie Uczestnikiem rozliczającym pole pozostaje niewypełnione. 7 Identyfikator konta rozliczeniowego w KDPW_CCP (max 16-znakowy), w przypadku przypisania do jednego konta więcej niż jednego SHORTCODU prosimy o wskazanie tego każdorazowo w kolejnym wierszu 2. W przypadku gdy Prosimy wybrać tylko jedno pole: Repo klasyczne DOSTĘP DO RYNKU Prosimy wybrać tylko jedno pole: Za pośrednictwem węzłów telekomunikacyjnych BondSpot Bezpośrednio do platformy TradeImpact 8 SHORTCODE (max 16-znakowy, alfanumeryczny) 9 Kod podmiotu ds. rozrachunku w KDPW (4-cyfrowy) 10 Identyfikator konta podmiotowego w KDPW (max 16-znakowy) 11 Numer rachunku w RPW (NBP) (8-cyfrowy) 12 Rodzaj portfela w RPW (4-cyfrowy) 13 Dane osób nadzorujących traderów działających na rynku Treasury BondSpot Poland. W przypadku działania więcej niż jednego departamentu organizacyjnego prosimy o podanie danych osób nadzorujących każdy z tych departamentów. E-MAIL Traderzy upoważnieni do zawierania transakcji15 DEPARTAMENT Osoby upoważnione do zarządzania konfiguracją Uczestnika w serwisie internetowym 4BondNet 14 Osoby odpowiedzialne za zarządzanie użytkownikami w systemie transakcyjnym. 15 W przypadku działania więcej niż jednego departamentu organizacyjnego prosimy o wypełnienie oddzielnych tabel dla każdego departamentu. IT16 Osoby odpowiedzialne za infrastrukturę sieciową DEPARTAMENT Osoby odpowiedzialne za aplikację transakcyjną DEPARTAMENT 5. Dane do wystawienia faktury17 NAZWA ODBIORCY FAKTURY ADRES ODBIORCY FAKTURY NIP Dane adresowe do wysyłki faktury18 ADRES WYSYŁKI FAKTURY DEPARTAMENT E-MAIL Dane kontaktowe w sprawie płatności faktur ADRES 16 Prosimy o wypełnienie w przypadku uczestników z dostępem do rynku za pośrednictwem węzłów telekomunikacyjnych BondSpot lub przez Internet. 17 Prosimy o wypełnienie w przypadku, gdy dane różnią się od danych Uczestnika wymienionych w pkt 1. 18 Prosimy o wypełnienie w przypadku, gdy adres wysyłki faktury różni się od adresu odbiorcy faktury. 6. Dane kontaktowe - compliance ADRES IMIĘ I NAZWISKO STANOWISKO TELEFON E-MAIL Zobowiązujemy się do aktualizacji informacji zawartych w niniejszej karcie. Podpis19 ………..……… Imię i nazwisko, pełniona funkcja ………..……… Data ………..……… 19 Karta powinna być podpisana przez osobę upoważnioną (osoby upoważnione) do składania oświadczeń woli w imieniu Uczestnika. Karta informacyjna Uczestnika Treasury BondSpot Poland dokonującego rozliczenia lub rozrachunku transakcji za pośrednictwem Podmiotu ds. rozrachunku 2. Konfiguracja Uczestnika w systemie20 KOD MTS UCZESTNIK ROZLICZAJĄCY (nazwa) RYNEK TRANSAKCJI KASOWYCH Prosimy wybrać tylko jedno pole: Market Maker Prosimy wybrać tylko jedno pole: Repo klasyczne 20 W przypadku działania za pomocą więcej niż jednego Kodu MTS prosimy o wypełnienie oddzielnej tabelki dla każdego kodu. 21 Kod uczestnika rozliczającego transakcje w KDPW_CCP (4-cyfrowy) 22 Kod podmiotu w KDPW (4-cyfrowy) 23 Numer rachunku w RPW (NBP) (8-cyfrowy) 3. Dostęp do rynku DOSTĘP DO RYNKU Prosimy wybrać tylko jedno pole: Za pośrednictwem węzłów telekomunikacyjnych BondSpot Bezpośrednio do platformy TradeImpact Traderzy upoważnieni do zawierania transakcji26 DEPARTAMENT 24 Dane osób nadzorujących traderów działających na rynku Treasury BondSpot Poland. W przypadku działania więcej niż jednego departamentu organizacyjnego prosimy o podanie danych osób nadzorujących każdy z tych departamentów. 25 Osoby odpowiedzialne za zarządzanie użytkownikami w systemie transakcyjnym. 26 W przypadku działania więcej niż jednego departamentu organizacyjnego prosimy o wypełnienie oddzielnych tabel dla każdego departamentu. IMIĘ I NAZWISKO STANOWISKO IDENTYFIKATOR W SYSTEMIE TELEFON E-MAIL Osoby upoważnione do zarządzania konfiguracją Uczestnika w serwisie internetowym 4BondNet Osoby odpowiedzialne za infrastrukturę sieciową DEPARTAMENT Osoby odpowiedzialne za aplikację transakcyjną DEPARTAMENT 5. Dane do wystawienia faktury28 NAZWA ODBIORCY FAKTURY 27 Prosimy o wypełnienie w przypadku uczestników z dostępem do rynku za pośrednictwem węzłów telekomunikacyjnych BondSpot lub przez Internet. 28 Prosimy o wypełnienie w przypadku, gdy dane różnią się od danych Uczestnika wymienionych w pkt 1. ADRES ODBIORCY FAKTURY NIP Dane adresowe do wysyłki faktury29 ADRES WYSYŁKI FAKTURY DEPARTAMENT E-MAIL Dane kontaktowe w sprawie płatności faktur ADRES IMIĘ I NAZWISKO STANOWISKO TELEFON E-MAIL IMIĘ I NAZWISKO STANOWISKO TELEFON E-MAIL 6. Dane kontaktowe - compliance ADRES IMIĘ I NAZWISKO STANOWISKO TELEFON E-MAIL Zobowiązujemy się do aktualizacji informacji zawartych w niniejszej karcie. Podpis30 ………..……… Imię i nazwisko, pełniona funkcja ………..……… Data ………..……… 29 Prosimy o wypełnienie w przypadku, gdy adres wysyłki faktury różni się od adresu odbiorcy faktury. 30 Karta powinna być podpisana przez osobę upoważnioną (osoby upoważnione) do składania oświadczeń woli w imieniu Uczestnika. J3. Wzór karty informacyjnej uczestnika rozliczającego i podmiotu ds. rozrachunku Karta informacyjna uczestnika rozliczającego i podmiotu ds. rozrachunku Uczestnika Treasury BondSpot Poland 1. Dane uczestnika rozliczającego i podmiotu ds. rozrachunku NAZWA 2. Dane klienta uczestnika rozliczającego i podmiotu ds. rozrachunku NAZWA KOD LEI KOD BIC RYNEK TRANSAKCJI KASOWYCH, OBLIGACJE SKARBOWE ROZLICZANE PRZEZ KDPW CCP A. DANE IDENTYFIKACYJNE W KDPW_CCP KOD TECHNICZNY UCZESTNIKA przypadku gdy Uczestnik rozliczający używa tylko jednego konta rozliczeniowego KDPW_CCP IDENTYFIKATOR KONTA ROZLICZENIOWEGO przypadku gdy Uczestnik rozliczający używa wielu kont rozliczeniowych w KDPW_CCP RYNEK TRANSAKCJI WARUNKOWYCH, OBLIGACJE SKARBOWE ROZLICZANE PRZEZ KDPW 31 Kod techniczny klienta Uczestnika rozliczającego w KDPW/KDPW_CCP. W przypadku gdy Uczestnik zawierający nie posiada kodu technicznego użyty zostanie kod Uczestnika rozliczającego w KDPW_CCP. 32 Kod uczestnika rozliczającego w KDPW_CCP (4-cyfrowy); Identyfikator konta rozliczeniowego w KDPW_CCP (max 16-znakowy) 33 SHORTCODE (max 16-znakowy, alfanumeryczny) B. DANE IDENTYFIKACYJNE W KDPW34 KOD PODMIOTU DS. ROZRACHUNKU W KDPW IDENTYFIKATOR KONTA PODMIOTOWEGO W KDPW C. DANE IDENTYFIKACYJNE W RPW (NBP)35, RYNEK TRANSAKCJI KASOWYCH I WARUNKOWYCH NUMER RACHUNKU W RPW RODZAJ PORTFELA W RPW D. NUMER RACHUNKU PRZEKAZYWANY W KOMUNIKATACH SWIFT36 DLA OBLIGACJI SKARBOWYCH 4. Osoby upoważnione przez podmiot ds. rozrachunku do działania na podstawie ustanowionej na rynku Treasury BondSpot Poland procedury zawieszania działalności Uczestnika Treasury BondSpot Poland 35 Numer rachunku w RPW (NBP) (8-cyfrowy); Rodzaj portfela w RPW (4-cyfrowy) 36 Dotyczy tylko rynku transakcji warunkowych 37 W przypadku osobnego rozrachunku transakcji obligacjami skarbowymi i bonami skarbowymi należy podać dane kontaktowe dla każdej z tych komórek. E-MAIL 5. Dane kontaktowe - compliance DEPARTAMENT ADRES IMIĘ I NAZWISKO STANOWISKO TELEFON E-MAIL Zobowiązujemy się do aktualizacji informacji zawartych w niniejszej karcie oraz do powiadomienia BondSpot w przypadku zaprzestania pełnienia funkcji uczestnika rozliczającego i podmiotu ds. rozrachunku Uczestnika Treasury BondSpot Poland. Podpis38 ………... Imię i nazwisko, pełniona funkcja ………..……… Data ………..……… Załączniki: 1. Aktualny odpis z rejestru przedsiębiorców lub inny dokument, z którego wynika sposób reprezentowania uczestnika rozliczającego i podmiotu ds. rozrachunku oraz prawo do składania oświadczeń woli w imieniu uczestnika rozliczającego i podmiotu ds. rozrachunku. 38 Karta powinna być podpisana przez osobę upoważnioną (osoby upoważnione) do składania oświadczeń woli w imieniu uczestnika rozliczającego i podmiotu ds. rozrachunku. J4. Wzory Oświadczeń Uczestnika KDPW_CCP, KDPW i NBP ... ... (miejscowość) (data) ………. (nazwa Uczestnika) BondSpot ul. Książęca 4 00-498 Warszawa Oświadczenie Uczestnika KDPW_CCP Niniejszym ……… oświadcza, że jest uczestnikiem rozliczającym w KDPW_CCP oraz prowadzi konto rozliczeniowe. Jednocześnie ……….. oświadcza, że jest uczestnikiem w KDPW oraz będzie pełnić funkcję agenta do spraw rozrachunku dla wskazanego konta rozliczeniowego bądź posiada agenta do spraw rozrachunku dla wskazanego konta rozliczeniowego, który jest uczestnikiem w KDPW ... (pieczątka i podpisy ze strony uczestnika) Oświadczenie Uczestnika KDPW Niniejszym ……… oświadcza, że jest uczestnikiem KDPW oraz prowadzi konto podmiotowe, dla którego będzie pełnić funkcję agenta do spraw ... (pieczątka i podpisy ze strony uczestnika) Oświadczenie Uczestnika będącego uczestnikiem systemu rejestracji bonów skarbowych SKARBNET4 działającego w NBP Niniejszym …………. oświadcza, że na podstawie umowy Narodowy Banki Polski prowadzi dla niego konto depozytowe bonów skarbowych w systemie SKARBNET4, na którym rejestrowane są bony skarbow

903 20. 7 478 odpowiedzi. Napisano 1 Marca 2021 w rozliczenie rozrachunków. Zalatuje powielonymi rozrachunkami, w wyniku błędnego dekretowania albo wpisania BO. Najczęstszy problem w Rewizorze. Sugeruję kontakt z serwisantem znającym się na Rewizorze. Rozwiązywanie takiego problemu przez forum raczej do niczego nie doprowadzi. Tłumaczenia w kontekście hasła "transakcji walutowych" z polskiego na angielski od Reverso Context: Timing - czyli wybór właściwego momentu na wykonanie bieżących transakcji walutowych.

Przewodnik po transakcjach M. &. A, czyli jak nie kupić kota w worku. Aktualności Publikacje 14/05/21. Fuzje i przejęcia to duża szansa na rozwój biznesu, ale też często duże ryzyko, dlatego każda taka transakcja powinna być starannie przemyślana i zaplanowana. Znajomość poszczególnych etapów umożliwi przygotowanie się do niej

„Zasady współpracy w zakresie transakcji rynku finansowego” lub w Umowie Ramowej, chyba że w niniejszym dokumencie zostały zdefiniowane odmiennie. 2. Część I określa zasady zawierania transakcji na rynku wtórnym. 3. Część II określa zasady zawierania transakcji na rynku pierwotnym (co obejmuje również emisje własne Banku). 4. Z dniem 1 stycznia 2023 r. weszły w życie przepisy ustawy z dnia 16 listopada 2022 r. o zmianie ustawy o podatku od niektórych instytucji finansowych oraz niektórych innych ustaw wprowadzające zasadę obniżenia podstawy opodatkowania o wartość aktywów wynikających z transakcji repo, której przedmiotem są skarbowe papiery wartościowe, a drugą stroną tej transakcji jest podmiot yREmbi.

8iy06lrrty.pages.dev/3

8iy06lrrty.pages.dev/87

8iy06lrrty.pages.dev/96

8iy06lrrty.pages.dev/32

8iy06lrrty.pages.dev/35

8iy06lrrty.pages.dev/16

8iy06lrrty.pages.dev/64

8iy06lrrty.pages.dev/2

rozliczenie transakcji na rynku kasowym